Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года

Граждане России, имеющие официальный доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13 процентов, могут получить возврат НДФЛ.

Для физических лиц он возможен в виде налогового вычета, который, согласно статьям НК РФ, может именоваться:

  • стандартным;
  • имущественным;
  • социальным;
  • профессиональным.

Кроме того, существуют налоговые вычеты для инвестиций и финансовых операций.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это прямой налог, который платят граждане. Он рассчитывается на основе совокупного дохода физических лиц за вычетом утвержденных документально расходов в соответствии с действующим законодательством.

В социальный налоговый вычет допустимо включать затраты на учебу, пенсионное обеспечение и лечение.

Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет после реализации отдельных видов недвижимости, при покупке жилья (комнаты, дома, квартиры), индивидуальном строительстве.

Те, кто стал владельцем недвижимого имущества с 2014 года, имеют право произвести возврат по нескольким сделкам до исчерпания максимально возможной суммы компенсации по НДФЛ

Она составляет 2 млн. руб. для строительства либо приобретения жилплощади, 3 млн. руб. — для погашения ипотечных займов на покупку жилого помещения, а также занимаемой земли.

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Процедура возврата НДФЛ

Процесс получения компенсации — достаточно несложное мероприятие. Перед началом процедуры нужно удостовериться в том, что вы можете вернуть часть уплаченных денежных средств.

Основные условия:

  • уплата подоходного налога любого типа за текущий календарный год;
  • наличие ранее упомянутых затрат.

Порядок возмещения НДФЛ следующий:

  1. обратитесь в ИФНС по месту регистрации и удостоверьтесь в том, что вы вправе получить компенсацию. Также узнайте у сотрудников налоговой список документации, требуемой для возмещения средств именно в вашей ситуации;
  2. соберите нужные бумаги;
  3. подав заявление и прилагаемые документы, остается только дождаться получения средств. Срок выплаты зависит от того, какой способ возврата средств выбран налогоплательщиком. К примеру, разовую выплату за год налоговики переводят на счета лиц в конце годового периода, а ежемесячный платеж — в конце каждого месяца, который подпадает под выплату.

Получить вычет можно в виде:

  • снижения налоговой базы (временное отсутствие необходимости уплачивать сбор или его часть);
  • ежемесячных выплат;
  • единоразового платежа за календарный год.

Получить налоговый вычет не сложно, если знать основные принципы процесса

Необходимые документы для возмещения НДФЛ

В перечень документов входят:

  • ИНН;
  • справка о доходах за текущий календарный год с места трудоустройства (по форме 2-НДФЛ);
  • бумаги, удостоверяющие оплату ранее указанных услуг либо приобретения с вашей стороны каких-то вещей (покупка лекарств, квартиры и т.д.);
  • документы, являющиеся основанием для осуществления оплаты, отмеченной выше (соглашение о приобретении недвижимого имущества, договор обучения и др.);
  • налоговая декларация на возврат (по форме 3-НДФЛ);
  • реквизиты вашего счета для перевода средств.

Чтобы подать пакет документации для получения вычета, можно воспользоваться следующими способами:

  • личное предоставление в налоговую службу;
  • направление бумаг по почте;
  • на сайте ИФНС;
  • через веб-портал госуслуг.

Заявление на возврат НДФЛ

Помимо бумаг, перечисленных выше, требуется оформить заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ. В нем нужно указать способ возврата средств, который удобен для вас.

Приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182 утвержден новый бланк, он состоит из трех листов.

В этом документе нужно указать год, когда произошла переплата, а также размер сбора, который вы хотите возвратить на основании декларации 3-НДФЛ.

Требуется заполнить паспортные данные физического лица, а также реквизиты счета в банке, куда при положительном решении налоговой будет перечислена выплата.

Обратите внимание!

Вы вправе подать заявление о возврате суммы НДФЛ и позже — после соответствующего решения налоговиков о возмещении.

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Образец заявления на получение налогового вычета

zayavlenie-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta.xlsx ≈ 512 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Срок возврата налога

Сроки возмещения НДФЛ определены законодателем. Процесс предусматривает несколько стадий. Возврат излишне уплаченного сбора инспекция должна осуществить в течение месяца с момента получения письменного заявления от гражданина (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сдав декларацию со всеми прилагаемыми приложениями и заявлением, не стоит сразу ожидать возмещения расходов — процесс может затянуться на четыре месяца

После направления документации в инспекцию на протяжении 3-х месяцев сотрудники ФНС проводят камеральную проверку бумаг. После рассмотрения документов принимается решение о начислении выплат, о чем заявителя уведомляют в письменной форме.

При положительном ответе обратившийся оформляет документ о возврате суммы на сберегательный или банковский счет. Начисление осуществляют в течение месяца.

Существуют определенные ограничения по срокам подачи бланка заявления на возврат НДФЛ. Заявка может быть подана в течение трех лет со дня уплаты соответствующей суммы.

Представим наиболее часто возникающие сложные ситуации, из-за которых возврат НДФЛ существенно затягивается по времени:

  • декларация 3-НДФЛ заполнена неправильно. В этой ситуации инспекция делает запрос на исправление сведений, что занимает определенный период времени;
  • пакет документации представлен не полностью. Помимо основных бумаг, налоговики иногда требуют и дополнительные справки;
  • отсутствует документация, подтверждающая факт расходов заявителя, либо в ней есть недочеты;
  • имеются ошибки в заявлении на налоговый вычет;
  • бумаги затерялись в налоговой;
  • реквизиты счета указаны неправильно.

Резюме

В завершении отметим, что вы можете оформить вычет в любое время, лично решить, получать ли всю сумму в полном объеме или разделить ее на части.

Обратите внимание!

Все, что от вас нужно, — собрать требуемую документацию и передать ее в свою налоговую инспекцию.

В целом получить положенный вычет за НДФЛ в России не столь трудно, если выполнять необходимые действия пошагово.

Юристы веб-портала Правовед.ru разъяснят наемным работникам, а также финансистам и предпринимателям, какое возмещение НДФЛ им полагается, и как его оформить.

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Как вернуть часть налогов, которые я заплатил? Объясняет юрист

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Freepik

Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 7 декабря рассмотрит поправки Минфина к Налоговому кодексу. Они предусматривают автоматическое получение налогового вычета.

Вместо сбора документов и похода в налоговую нужно будет лишь оставить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Поправки могут вступить в силу с 2021 года.

Как процедура устроена сейчас? Кто может претендовать на налоговый вычет, как правильно оформить документы и в какой срок их нужно подавать рассказал руководитель юридической службы БФ «Правмир» Артур Кушаков.

— Что такое налоговый вычет?

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Артур Кушаков

— Вычет по налогу на доход физических лиц (НДФЛ) — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ. Данный налоговый вычет позволяет налогоплательщику (физическому лицу) уменьшить свой доход на определенную денежную сумму, и соответственно с меньшей суммы уплатить налог.

По общему правилу, уменьшению подлежит доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Также под налоговыми вычетами в некоторых случаях понимается возврат части уже ранее уплаченных налогов (НДФЛ). Это расходы, связанные с лечением, обучением, покупкой квартиры.

То есть налоговый вычет можно разделить на два вида:

  • изначальное уменьшение налоговой базы, когда подоходный налог платится в меньшем размере,
  • возврат части уплаченных налогов после окончания налогового периода.

Кто может получить налоговый вычет

  • — Кто может претендовать на налоговый вычет?
  • — Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
  • НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.
  • Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.
  • Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.
  • — С каких доходов нельзя получить налоговый вычет?

— С доходов, не облагаемых НДФЛ. Это пенсии, стипендии, соцвыплаты, пособия и так далее.

  1. Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые.
  2. — За что можно получить налоговый вычет?
  3. Виды налоговых вычетов:
Читайте также:  Как удалить друга из Одноклассников: подробная инструкция

Стандартный. Это налоговый вычет для граждан, имеющих льготы: ветеранов, инвалидов, участников боевых действий, а также тех, у кого есть дети.

Социальный. К этому типу относятся вычеты по расходам на благотворительность, на оплату обучения, лечения, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Имущественный. Это вычет по расходам на строительство, приобретение жилья или земельного участка под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам и кредитам.

Куда обратиться и какие документы собрать

— Куда нужно обращаться, чтобы получить налоговый вычет?

Существует два возможных варианта. 

  1. Налоговая служба. Вычет можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания года (налогового периода) с приложением копий необходимых документов. В этом случае налоговая служба вернет часть уплаченного ранее налога.
  2. Работодатель. Стандартные вычеты можно получить при обращении к работодателю, если вы льготник или у вас есть несовершеннолетний ребенок. Налоговый вычет на детей можно получить, написав заявление работодателю и предоставив свидетельство о рождении ребенка. Тогда в течение года налоговая база будет уменьшаться автоматически, то есть человек будет платить налог с меньшей суммы заработной платы.

Для получения социальных вычетов до окончания года нужно будет предоставить работодателю кроме полного комплекта документов уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Это справка определенного образца, которая выдается налоговой службой в течение 30 дней после обращения. 

То есть для получения налогового вычета после окончания налогового периода (31 декабря) нужно обращаться в налоговую службу, до окончания налогового периода  можно обратиться за вычетом к работодателю.

— Какие документы нужно предоставить для получения вычета за лечение?

— Вычет можно получить не только за лечение, но и за получение лекарственных препаратов. Его может получить физлицо, оплатившее медицинские услуги, которые были оказаны ему самому, супруге/супругу, родителям, а также детям и подопечным в возрасте до 18 лет.

Для подтверждения потребуются:

  1. Копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов. Это могут быть кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денег.
  2. Копия договора об оказании медицинских услуг, если такой договор заключался.
  3. Копия лицензии медицинской организации.
  4. Оригинал справки медицинской организации об оплате услуг.
  5. Копия документов, подтверждающих родство.

При покупке лекарственных препаратов понадобится:

  1. Рецептурный бланк, оформленный в медицинской организации.
  2. Платежные документы.

Этот комплект предоставляется в налоговую службу или работодателю.

Например, если человек в год купил лекарств на 10 тысяч рублей, у него есть рецепты на эти препараты и чеки о покупке, то он может предоставить эти документы в налоговую инспекцию. Эти 10 тысяч не должны будут учитываться при налогообложении.  

Если вы заработали за прошедший год 500 тысяч рублей, то налог (НДФЛ) будет платиться не со всей суммы, а за вычетом этих 10 тысяч. То есть с 490 тысяч рублей.

При сумме годового дохода в 500 000 рублей платят 13% НДФЛ — 65 000 рублей. Если человек тратит на лекарства за год 10 000 рублей, то налог берется с 490 000 рублей. И составляет 63 700 рублей. Таким образом человек может получить после подачи документов в налоговую службу возврат в размере 1 300 рублей.

Есть ли ограничения по сумму вычета

— Какие есть ограничения по сумме вычета?

— На социальные возвраты (лечение, обучение, пенсионные и страховые отчисления) в год есть ограничение 120 тысяч рублей.

По стандартным вычетам, в том числе на ребенка, ограничение — 350 тысяч рублей. То есть, как только годовая сумма дохода превышает 350 тысяч, перестает действовать данный налоговый вычет и с дохода начинают вычитать НДФЛ.

Для социального вычета на благотворительность сумма не может превышать 25%. 

— В какой срок нужно подать документы на получение вычета?

— Налоговые вычеты по НДФЛ можно получить в налоговой инспекции по окончанию налогового периода (календарного года). Для этого нужно предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов. Налоговые вычеты также могут быть предоставлены до окончания налогового период.

  • Подать декларацию в налоговую налогоплательщик может в любое время в течение года.
  • Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
  • — Как часто можно получать налоговый вычет?

— За вычетом можно обращаться каждый год. Человек ежегодно имеет право сократить облагаемый налогом вычет на определенную сумму. Но в этом плане есть определенные ограничения для имущественного налогового вычета при покупке жилья.

Возврат подоходного налога — за что и кто может оформить налоговый вычет?

Каждый работающий гражданин Российской Федерации платит подоходный налог в размере 13% со своей заработной платы – это обязательно и отказаться от выплат нельзя. Но законодательством предусмотрены ситуации, когда налогоплательщик имеет право на возврат подоходного налога. Как его оформить, какие документы собрать и в каких случаях это возможно, подробно описано в нашей статье.

Налоговый вычет – это сумма налога, которая может быть возвращена гражданину Российской Федерации за оплату лечения, обучения, за содержание детей, покупку недвижимости и другие расходы.

Он предусматривает возврат полной или частичной суммы уплаченного подоходного налога обратно гражданину Российской Федерации. Оформить его может только лицо – гражданин РФ, который, согласно законодательству, уплачивает 13% налога в налоговую базу РФ со своего дохода.

Определение и сумма возврата прописаны в налоговом Кодексе Российской Федерации, а именно в статьях 218, 219, 219.1, 220 и 221.

Изменения в законе в 2020 году

В 2020 году в законодательстве произошли изменения относительно выплат инвестиционного налогового вычета:

  • Проект № 210-ФЗ дает возможность применять инвестиционный вычет к основным средствам 8-10 амортизационной группы. Действует это исключительно в отношении объектов, купленных или произведенных в 2020 году.
  • Проект № 210-ФЗ предусматривает, что инвестиционный вычет может включать до 100% суммы затрат на транспортные и коммунальные объекты, а также до 80% затрат на социальные объекты.

Согласно действующему законодательству, использование льготы возможно до 2027 года.

Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%

В данный момент в Российской Федерации существует пять видов налоговых вычетов, применимых к НДФЛ, в частности: Стандартный, Имущественный, Социальный, Профессиональный и Инвестиционный, о котором уже говорилось в предыдущем разделе статьи. О каждом следует говорить более подробно.

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Стандартный налоговый вычет

Этот вопрос регулирует 218 статья налогового законодательства РФ. Сюда входит возврат в таких размерах:

  • 500 рублей ежемесячно лицам, имеющим особый социальный статус, например, Героя РФ или СССР, обладателя Ордена Славы и т.д.
  • 1400 рублей ежемесячно родителям, имеющим одного или двоих детей.
  • 3000 рублей ежемесячно родителям, имеющим троих и более детей.
  • 3000 рублей ежемесячно лицам, пострадавшим вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО Маяк, ВОВ, ядерных испытаниях и т.д.
  • 12 000 рублей ежемесячно родителям, имеющим ребенка с инвалидностью первой или второй группы, ребенка-студента дневной формы обучения, ребенка, учащегося в аспирантуре, интернатуре или ординатуре. На каждого ребенка, имеющего один из перечисленных статусов, полагается возврат в размере 12 000 рублей. Если речь идет не о родителе, а об опекуне или попечителе, на каждого ребенка с одним из перечисленных статусов полагается ежемесячный возврат в размере 6000 рублей.

Если ребенка воспитывает только один родитель, он получает вычет в двойном размере ежемесячно.

Если оба родителя в семье имеют по одному ребенку от предыдущих браков, то их первый ребенок считается третьим, поэтому они могут претендовать на возврат в размере 3000 рублей.

Социальный налоговый вычет

Определение и полномочия для социального вычета прописаны в 219 статье Налогового Кодекса РФ. Имеют право на возврат социальных средств:

  • Студенты любой формы обучения, которые в течение года несли расходы на свое обучение или родители/опекуны, которые платили за обучение детей. Размер ограничен суммой 50 000 рублей для родителей и 38 000 рублей для опекунов.
  • Налогоплательщики, которые понесли расходы на медицинское лечение себя, своего брата/сестры, родителей или ребенка. Максимальный размер составляет 13% от 120 000 рублей.
  • Лица, заключившие договор негосударственного пенсионного обеспечения с ПФР. Налог может быть возвращен в полном размере.
Читайте также:  Что такое актив и пассив: их виды на предприятии и в семейном бюджете

Все вычеты осуществляются после отчетного периода, в котором были понесены расходы.

Имущественный налоговый вычет

Этот возврат связан с имуществом налогоплательщика и может быть оформлен в таких случаях:

  • Реализация имущества, которое находилось в собственности продавца не более трех лет. Выплата не может превышать процент от 1 000 000 рублей. Касается это только недвижимого имущества.
  • Изъятие имущества для государственных целей. Выплата может быть возвращена в размере стоимости участка.
  • Покупка имущества в кредит. Возврат не может превышать процент от 2 000 000 рублей. Отдельно оформляется вычет на проценты по кредиту. Общий его размер не может превышать процент от 3 000 000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется лицу только в виде уплаченных им налогов.

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональный связан с заработной платой, из которой гражданин РФ платит налог в размере 13%. Он может быть выплачен следующим категориям граждан:

  • Лицам, которые по договору выполняют разные виды работ и оказывают разные виды услуг;
  • Лицам, которым принадлежит авторство научных и художественных произведений, изобретений и промышленных объектов.

Налоговый вычет предоставляется человеку в связи с понесенными им затратами во время выполнения работ или оказания услуг. Все расходы должны быть подтверждены соответствующими документами. Это могут быть, например, договоры, чеки или кассовые ордера. В случае отсутствия необходимой документации выплата не может быть произведена.

При оформлении вычета каждый последующий месяц налогоплательщик будет платить меньшую сумму налогов, чем платил ранее.

Инвестиционный налоговый вычет

Возврат НДФЛ с инвестиционного вклада налогоплательщика может оформляться в следующих случаях:

  • Получение прибыли от продажи ценных бумаг и производственных инструментов. Это не касается ценных бумаг, которые находятся на индивидуальном инвестиционном счете.
  • Внесение на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств. Сумма выплаты не может превышать 52 000 рублей.
  • Получение прибыли в результате совершения операций, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом. Может быть применен только в том случае, если лицо не возвращало налоговый вычет на внесенные на счет средства.

То есть, последние два пункта взаимоисключающие – можно воспользоваться только одной из этих льгот.

Сейчас рассматривается проект, подразумевающий возможность оформления налогового вычета на оказание лицом-налогоплательщиком физкультурно-оздоровительных услуг. Предварительно он будет равняться налогу, уплаченному при оказании этих услуг. Пока законопроект только рассматривается, но, возможно, вступит в силу уже с февраля 2020 года.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

  • Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
  • Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
  • Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме.

Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса.

Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

  • Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
  • Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
  • Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

  • доказать облагаемый доход;
  • уплатить все налоги;
  • удостовериться в праве претендовать на вычет;
  • обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

  • особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
  • приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
  • проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
  • манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
  • оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

  • классические/стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
  • профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Стандартные

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

  • участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
  • ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:

  • участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
  • граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
  • доноры, пожертвовавшие костный мозг;
  • близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
  • прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.

Социальные

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

  • недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
  • оплата договорной формы обучения;
  • погашение счетов по дорогостоящему лечению;
  • приобретение лекарственных препаратов;
  • дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  • покупка страхования жизни;
  • накопительные отчисления на пенсию;
  • прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

  • сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
  • для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
  • документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).
Читайте также:  Как проверить сайт на вирусы, проверка онлайн или с помощью скрипта, а так же правдивая история одного заражения

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

  • чеки и квитанции о покупке;
  • заполненную декларацию;
  • рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

  • детское свидетельство о рождении;
  • заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
  • документ, удостоверяющий личность родителя;
  • справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
  • свидетельство о заключении брака (если имеется).

Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
  • делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Как получить имущественное возмещение

Если сумма одобрена налоговой службой, то работодатель просто не удерживает с зарплаты 13% НДФЛ. В том случае, когда налог уже уплачен в полном объеме, он возвращается из бюджета.

Расходы на приобретение собственного жилья государство компенсирует. Чтобы получить компенсацию, необходимо:

  • проверить есть ли основания для возврата;
  • собрать пакет документов;
  • рассчитать сумму, которая должна быть возмещена;
  • выбрать вариант для начисления наличности;
  • передать всю документацию в инспекцию.

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление.

Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс.

рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

  • Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
  • Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору.

Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году.

В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.

Налоговый вычет: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д. 

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Их не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход: например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Налоговые вычеты бывают:

  • стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
  • социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование; 
  • имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита; 
  • профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
  • инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. 

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс.

рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей.

Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13 % от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого при закрытии счета можно не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Упрощенный возврат

С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения.

Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно.

 Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.

Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.

Камеральная налоговая проверка на основе заявления на вычет в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней, затем в течение 15 дней происходит возврат средств. Лишь в исключительных случаях ФНС может продлить проверку до трех месяцев. 

Ссылка на основную публикацию