Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Приветствую вас, друзья. Самая весомая статья доходов государства – это налоги граждан. Они поступают в бюджет страны, откуда распределяются на различные нужды.

Сегодня мы разберем, куда идут налоги в России у граждан, на что были потрачены эти средства в 2020 году и какие планы у государства на 2021 год.

Виды налогов

Давайте для начала вспомним, какие налоги платят физические и юридические лица в России. Все сборы можно разделить на три группы:

  1. Федеральные налоги.
  2. Региональные.
  3. Местные.

К федеральным относятся:

  • НДФЛ (налог на доходы физического лица);
  • на прибыль организаций;
  • госпошлина;
  • акцизы;
  • НДС;
  • на добычу полезных ископаемых;
  • водный налог;
  • сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов;
  • на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Региональные налоги:

  • на имущество организаций;
  • на игорный бизнес;
  • транспортный налог.

К местным сборам относятся:

  • земельный налог;
  • на имущество физических лиц;
  • торговый сбор.
  • Все вышеперечисленные виды сборов можно найти во второй главе Налогового кодекса.
  • Исходя из плана поступлений в бюджет того или иного уровня власти расписывают доходы и расходы – все как и на любом предприятии, либо при составлении семейного бюджета.
  • Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств
  • Есть дотационные регионы, которые не могут покрывать свои расходы за счет налоговых поступлений и поэтому получают дотации из федерального бюджета (к примеру, Воронежская, Брянская, Липецкая области).
  • А есть регионы-доноры, которые полностью обеспечивают себя самостоятельно (к примеру, Москва, Санкт-Петербург, Татарстан).

Основные направления расходов госбюджета

Итак, куда уходят все виды налоговых сборов в нашей стране. Согласно 69 статье Бюджетного кодекса РФ, основными расходными статьями являются:

  1. Социальное обеспечение населения.
  2. Обслуживание госдолга.
  3. Межбюджетные трансферты (сюда входят субсидии, дотации и прочие перечисления, которые идут из федерального бюджета в бюджет субъектов страны).
  4. Инвестиции в проекты, которые инициируют коммерческие предприятия.
  5. Закупка товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд.
  6. Субсидии физическим лицам, предпринимателям и юридическим лицам.
  7. Перечисления по судебным искам к субъектам РФ, муниципальным образованиям или самой федерации с целью возмещения вреда, причиненного представителями вышеназванных структур физическим или юридическим лицам.

В регионах могут быть свои статьи расходов:

  1. Создание и поддержание коммунальной инфраструктуры.
  2. Обеспечение топливом.
  3. Строительство и содержание жилищного фонда.
  4. Улучшение жилищных условий малоимущих граждан.
  5. Обеспечение досуга жителей и т.п.

Доходы и расходы бюджета в 2020 году

Статьи, на которые планируется направить деньги налогоплательщиков, и фактическое исполнение этих расходов может посмотреть любой желающий на официальном сайте Минфина. Документ называется «Бюджет для граждан».

Также можно оценить и бюджет своего региона.

На официальном сайте регионального центра можно также найти раздел «Бюджет для граждан» или «Бюджет для граждан города …». Документ доступен для скачивания в формате PDF.

Давайте посмотрим, какие доходы были опубликованы Минфином за 2020 год и сравним их с планируемыми расходами.

Доходы:

  • Налог на добычу полезных ископаемых – 5 979, 3 млрд рублей
  • Вывозные таможенные пошлины – 1 726, 1 млрд
  • Акциз на нефтяное сырье – 329, 1 млрд
  • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья – 95,9 млрд
  • НДС – 7 492, 4 млрд
  • Налог на прибыль организаций – 1 210, 3 млрд
  • Акцизы – 1 085, 7 млрд
  • Ввозные таможенные пошлины – 656, 3 млрд
  • Прочие – 2 462, 4 млрд

Расходы:

  • Социальная политика – 5 004,1 млрд рублей
  • Национальная оборона – 3 087 млрд
  • Национальная экономика – 2 658,4 млрд
  • Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 2 430,4 млрд
  • Общегосударственные вопросы – 1 557,4 млрд
  • Здравоохранение – 1 027,9 млрд
  • Межбюджетные трансферты – 1 010,2 млрд
  • Образование – 912,5 млрд
  • Обслуживание государственного и муниципального долга – 897 млрд
  • Охрана окружающей среды – 343,8 млрд
  • Жилищно-коммунальное хозяйство – 260,8 млрд
  • Культура, кинематография – 144,4 млрд
  • Средства массовой информации – 94,8 млрд
  • Физическая культура и спорт – 74,7 млрд

Отчет об исполнении федерального бюджета за 2020 год тоже есть в открытом доступе. Ознакомиться с ним можно здесь https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2021/03/main/Ispolnenie_2020_god.pdf

В плане расходов значилась цифра 19 503,3 млрд рублей, но по итогам их вышло больше на 4 339,2 млрд. Наибольших затрат потребовали:

  • межбюджетные трансферты (39 %);
  • закупки товаров, работ и услуг для обеспечения госнужд (18 %);
  • выплаты персоналу государственных и муниципальных органов власти и госучреждений (14 %).

Выделенные средства были направлены на реализацию 43 государственных программ по нескольким направлениям:

  1. Новое качество жизни.
  2. Инновационное развитие и модернизация экономики.
  3. Обеспечение национальной безопасности.
  4. Сбалансированное региональное развитие.
  5. Эффективное государство.

Доходы и расходы бюджета в 2021 году

Поступления и распределение бюджета в 2021 году и на плановый период 2022—2023 годов можно посмотреть в документе Минфина https://www.minfin.ru/common/upload/library/2020/12/main/2021—2023.pdf

Итак, на 2021 год планировались следующие статьи доходов:

  • Налог на добычу полезных ископаемых – 4 212,8 млрд рублей.
  • Вывозные таможенные пошлины – 1 246, 1 млрд.
  • Акцизы – 1 057, 2 млрд
  • Налог на добавленную стоимость – 7 582, 8 млрд
  • Налог на прибыль организаций – 1 197, 8 млрд
  • Ввозные таможенные пошлины – 701, 1 млрд
  • Налог на дополнительный доход – 636, 7 млрд
  • НДФЛ – 60 млрд
  • Прочие – 2 179 млрд

Планируемые расходы:

  • Социальная политика – 5 692, 9 млрд
  • Национальная оборона – 3 113, 2 млрд
  • Национальная экономика – 3 328, 3 млрд
  • Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 2 456, 7 млрд
  • Общегосударственные вопросы – 1 582, 6 млрд
  • Межбюджетные трансферты общего характера – 969, 2 млрд
  • Обслуживание государственного и муниципального долга – 1 230, 9 млрд
  • Образование – 1 082, 7 млрд
  • Здравоохранение – 1 129, 4 млрд
  • Охрана окружающей среды – 335, 7 млрд
  • Жилищно-коммунальное хозяйство – 322, 2 млрд
  • Культура, кинематография – 135, 1 млрд
  • Средства массовой информации – 102, 8 млрд
  • Физическая культура и спорт – 65, 3 млрд
  1. Если сравнивать с предыдущим годом, то были сокращены расходы на социальную политику, жилищно-коммунальное хозяйство, здравоохранение, национальную экономику и некоторые другие статьи.
  2. При этом существенно увеличены траты на обслуживание долга и охрану окружающей среды.
  3. Фактические результаты исполнения мы сможем оценить только в следующем году.

Подводим итоги

Несмотря на то, что расходы федерального бюджета имеют общедоступный характер, все-таки в отчете указаны лишь обобщенные сведения, и никто не знает, на что конкретно тратятся налоги, к примеру, в статье «Образование» или «Здравоохранение».

Совсем не секрет, что эти сферы в нашей стране из года в год становятся только хуже.

Если бы Минфин более детально раскрывал направления, на которые идут средства налогоплательщиков, я уверен, что серых зарплат и черной бухгалтерии было бы меньше.

Всем до встречи в новых публикациях.

Александр Иванов

  • Более 8 лет изучаю инструменты интернет заработка, создал несколько источников дохода.
  • Активно инвестирую в различные направления.
  • На страницах блога помогаю людям становиться финансово грамотными и улучшать качество своей жизни.

Этой статьей стоит поделиться c друзьями: Вам также может быть интересно:

  • Александр Иванов На заметку: кто и как делал деньги в 2008 году во время кризиса Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств Какие методы использовали компании, чтобы оставаться на плаву в кризис 2008 года и какие уроки были извлечены руководителями бизнеса в России и за рубежом?
  • Александр Иванов Какие акции имеют наибольший потенциал роста в 2020 году Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств В следующий перечень вошли бумаги, которые могут показать опережающую динамику исходя из фундаментального и технического анализа.
  • Александр Иванов Что такое IPO и как купить акции на первичном размещении частному инвестору Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств Большинству частных инвесторов не стоит воспринимать покупку акций компаний, только вышедших на IPO, как полноценный инструмент для спекуляций. Угадать волатильность и направление цены бумаг новичку очень сложно.
  • Александр Иванов Стоит ли брать кредит и на что обращать внимание при выборе банка в 2020 году Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств Иногда кредит – это оптимальный способ получить то, что с лихвой окупит любые проценты в перспективе, пусть даже и не материально.
Читайте также:  Как развить чувство юмора: способы и упражнения на каждый день

Куда уходят налоги

Каждое физлицо обязано отчислять установленную ставку от заработанных или полученных средств. Это установлено в налоговом законодательстве.

Согласно федеральным законам отчисления, получаемые с физлиц в виде налогов, идут в бюджет. При любых нарушениях, которые были допущены гражданами, применяются меры ответственности.

У самого процесса налогообложения и распределения полученных средств имеется много нюансов, которые установлены законодательно.

​​Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству

Налоговое законодательство подразумевает ежемесячное отчисление средств при получении заработной платы. За этим процессом следит налоговая инспекция.

Если работодатель нарушает указанные правила перечисления средств, то возникает ответственность, которая включает в себя разнообразные штрафные санкции.

Примером может служить занижение налога, что позволяет взыскать сверх необходимой суммы еще 20% в виде штрафа.

Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Любые нарушения ведут к ответственности из-за того, что все отчисления необходимы для обеспечения бюджета региона, а также поддержания социальных фондов. Это приводит к ужесточению налоговой политике государства.

Основным налогом является НДФЛ, который высчитывается для заработной платы в размере 13% для резидентов РФ, патентных специалистов с высокой квалификацией или лиц, имеющих гражданство стран ЕАЭС. Для нерезидентов налог установлен в размере 30%.

Какие еще взносы выплачиваются

Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средствКаждая организация и работодатель имеют обязательство по взносам страхового характера в ФНС. Тарификация данного сегмента установлена статьями 427—429 НК РФ. Вычет производится с совокупности выплат работнику или лицу, работающему по договору гражданско-правового типа. В среднем общий взнос равен 30%.

Ряд компаний имеют льготные условия, что позволяет производить оплату в сниженном варианте. Но в 2019 году число таких организаций было сокращено.

Еще одним вариантом взносов является отчисление в виде страховых средств, которые в дальнейшем могут использоваться при несчастном случае или производственных травмах, а также профзаболеваниях.

Дополнительным вариантом является повышенная выплата за транспорт с превышением мощности в 410 л.с.

Все варианты оплаты имеют установленный срок в виде 15 числа ежемесячно. При превышении сроков будут начисляться пени, которые потребуется выплатить дополнительно к сумме, установленной изначально.

Статья 427 Налогового кодекса «Пониженные тарифы страховых взносов»

Читать так же:  Штрафы по 44 ФЗ

Статья 428 Налогового кодекса «Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков»

Статья 429 Налогового кодекса «Тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также отдельных категорий работников организаций угольной промышленности»

Дополнительные (косвенные) налоги

В качестве дополнительного косвенного налогообложения часто подразумевают НДС, который представляет собой налог на добавленную стоимость.

Его оплачивают все компании, производящие товары или оказывающие какие-то услуги.

Чаще всего организации этот налог включают в стоимость своей продукции или услуг, то есть получается, что оплата данного налога ложится на потребителей.

Ставки НДС:

  • товары продовольственного типа — 7%;
  • непродовольственная продукция — 9%;
  • водка и аналогичные напитки — 50%;
  • бензин — 25%.

Дополнительным косвенным налогом является ежегодный вариант отчислений на землю, транспорт и имущество. В 2019 году эта категория была дополнена экологическим, туристическим отчислением, а также налогом на самостоятельную деятельность (самозанятые).

Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Куда и на что идут налоги в государстве: распределение средств

Каждый вариант налогообложения имеет свое распределение. Например, НДФЛ, высчитываемый с заработной платы гражданина, идет в региональный бюджет в виде 85% от всей суммы сбора.

 15% передается в местный муниципалитет, где производится распределение по нуждам.

Согласно законодательству последние средства идут на поддержание инфраструктуры, ремонт объектов общественного типа, а также общественный порядок и безопасность.

Фонды медстрахования, пенсионного обеспечения и соцзащиты осуществляют сбор средств в одном месте, после чего распределяются по необходимым затратам на указанные варианты нужд.

Бюджет федерального типа пополняется за счет полноценного сбора НДС. Все средства распределяют в ежегодной форме на ряд отраслей. Среди них:

  • полиция и госструктуры аналогичного типа;
  • госаппарат;
  • армия и национальная оборона;
  • образование и его программы;
  • наука и все исследования, а также разработки;
  • аналогичные отрасли, которые относятся к важным в деятельности государства.Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Налогообложение необходимо для реализации всех государственных программ, включая социальные. Получается, что отдаваемые доходы гражданин искусственно инвестирует в улучшение своей жизни и жизни общества.

Вся структура распределения средств осуществляется через приток денег в бюджет, откуда производятся отчисления уже в каждую сферу согласно плану.

Примером плана является госбюджет, который представляет собой проектную документацию, принимаемую правительством в качестве основного акта, определяющего экономическое развитие на требуемый период (чаще всего год).

Проект имеет несколько частей, в частности открытую и закрытую.

По открытой части рассматривают расходы на различные сферы деятельности и жизни общества, то есть возможно проводить анализ на улучшение или ухудшение жизни граждан за счет изменения уровня оплаты труда и социального обеспечения.

Читать так же:  Пособие на ранних сроках беременности в 2021 году

К закрытой части относят оборонные расходы и все, связанное с безопасностью и военными расходами. Обычно закрытая часть превышает остальные расходы, которые заложены в бюджете.

При возникновении дефицита снижается федеральное субсидирование регионов и вырастают затраты в виде дотаций на погашение госдолга. Именно этот момент в совокупности с тем, что налогообложение граждан является одним из основных доходов, приводит к увеличению налоговой базы отчислений и ужесточению налогового законодательства, в частности при нарушениях.

Стоит учитывать, что бюджетное распределение осуществляется на основе запланированных экономических показателей, в том числе инфляции, цен на различные полезные ископаемые, которые являются доходами бюджета и аналогичных вариантов.

Вот как эти деньги будут распределены в 2021 году

Все отчисления, получаемые от налогоплательщика, должны быть заложены в бюджет. Примером может служить работа в Москве и соответствующие отчисления.

Официальная зарплата за месяц составляет 30000 рублей. Налоговых вычетов нет, по этой причине гражданин будет получать 26100 рублей на руки, а за год в бюджет работодатель перечислит 46800 рублей. Соответственно на основе одного налогоплательщика можно сформировать таблицу.

Сфера Пример Единичные годовые отчисления с одного плательщика и распределение Совокупность необходимого бюджета на указанную сферу, млн
Транспортная Ремонтная работа и замена эскалаторов, создание маршрутной сети 8136.9 288 473.5
Социальная Различные социальные программы, а также дополнительная помощь 7805.3 276 717.1
Образовательная Художественные выставки, проведение выпускных, олимпиады 7746.9 274 647.1
Жилищно-коммунальная Капремонт дополнительного характера, ремонт и обновление коммуникаций, уборка дорог, в том числе от снега 6705.3 237 718
Медицинская Проведение бесплатных обследований, вакцинаций и улучшение скорой помощи бесплатного характера 5143.5 182 349.8
Экономическая и с/х Ярмарки, поддержка хозяйств и предприятий 5089 180 416.4
Работа правительства и чиновников Заработная плата и страховка госаппарата Москвы 2693.8 95 503.1
Культурная Проведение культурных мероприятий и поддержка музеев, театров, библиотек 1321.6 46 854.3
Спортивная Проведение соревнований и массовых спортивных мероприятий 834.9 29 600.1
МЧС, полиция и аналогичные структуры Борьба с ЧС, пожарами и другими происшествиями 581 20 596.5
СМИ Создание вещательных региональных каналов 328.8 11 658.3
Экологическая Создание приемных пунктов металла и проведение массовых мероприятий по озеленению 210.2 7 451.3
Оборонная Содержание полигонов 26.3 933
Дотационная Выдача местным бюджетам необходимых средств 21.8 774.4

Почему не хватает денег на социальные выплаты и прочее?

В национальной экономике ситуации имеет негативный вид из-за увеличенного финансирования ряда сфер, при уменьшении полученных сборов. Примером служит региональные отчисления в бюджет, так как большинство регионов получает дотаций больше, чем отдает, а отрицательные суммы, которые составляют госдолг, растут. Причин нехватки средств несколько:

  • уклонение от налогообложения и возникновение большого количества серых схем;
  • слаборазвитая сфера бизнеса в совокупности с упадком производства;
  • зависимость от нефтегазовой отрасли и таможенных сборов;
  • рост затрат на нацбезопасность, в том числе оборону;
  • ухудшение положения коммерческих структур из-за наличия долга перед государством и его увеличение из-за повышения сборов.Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Одновременно с ухудшением экономической ситуации и сокращением рынка труда возникает необходимость в увеличении государственной поддержки ряда социальных сфер, что также в свою очередь увеличивает дефицит средств.

Читать так же:  Закон о лотереях

Для оптимизации расходов и уменьшения нагрузки на работающее население в виде налогов требуется увеличение инвестиций с развитием производственного сектора экономики, что в условиях ухудшения экономического положения становится сложным и связано с возникновением опасности увеличения госдолга. Все это увеличивает жесткость налогового законодательства, а также мер пресечения нарушений и ответственности.

Налогообложение необходимо для пополнения бюджетных средств, идущих на распределение по сферам деятельности государства и общества. Все получаемые отчисления с граждан используются для развития различных областей и обеспечения необходимых государственных программ, непосредственно связанных с улучшением жизни общества.

Федеральные, региональные и местные налоги

Сегодня в бухгалтерском ликбезе Алексей Иванов рассказывает о том, как устроена российская система налогов и сборов, и какие конкретно налоги платит бизнес. 

Читайте также:  Кто такой андеррайтер: сферы деятельности и функции специалиста

Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского».

Каждую пятницу в нашем блоге на «Клерке» я рассказываю о бухгалтерском учёте. Начал с азов, потом перейду к более сложным материям.

Тем, кто только готовится стать бухгалтером, это поможет поближе познакомиться с профессией. Матёрым главбухам — взглянуть на привычные категории под другим углом.

Продолжаем налоговый ликбез. Сегодня разберемся какие налоги есть в нашей стране и куда они платятся. Этому посвящена глава 2 НК РФ, но я сожму её до одного поста.

https://www.youtube.com/watch?v=xL8Z1mbcQ78\u0026t=4s

В России есть три вида налогов и сборов:

  • федеральные;
  • региональные;
  • местные.

Федеральные налоги и сборы 

Обязательны к уплате на всей территории страны, полностью описываются НК РФ. Неважно где находится налогоплательщик — правила везде одинаковы.

Большая часть федеральных налогов сразу поступает в федеральный бюджет, крохи от некоторых достаются регионам. Некоторые федеральные налоги платятся всеми (например, НДС).

Другие — только теми, кто занимается определенными видами деятельности (например, НДПИ). К федеральным налогам относятся:

  • налог на добавленную стоимость (НДС);
  • акцизы;
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • налог на прибыль организаций;
  • сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
  • водный налог;
  • государственная пошлина;
  • налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья;
  • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

Региональные налоги 

Обязательны к уплате на территориях субъектов федерации. Общая часть описывается НК РФ, отдельные элементы налогообложения — региональными законами. Москва доверила регионам определять налоговые ставки в пределах установленного коридора, порядок и сроки уплаты налогов.

Поэтому, например, транспортный налог в Челябинской области может быть вдвое выше, чем в Чеченской республике. Все региональные налоги полностью поступают в бюджет региона и платятся только теми, кто имеет определенное имущество или занимается определенным видом деятельности.

Вот эти налоги:

  • транспортный налог;
  • налог на игорный бизнес;
  • налог на имущество организаций.

Местные налоги и сборы

Обязательны к уплате на территориях городов, районов и прочих муниципальных образований. Общая часть описывается НК РФ, отдельные элементы налогообложения — решениями городских дум, советов районных депутатов и прочими нормативными актами представительных органов муниципалитетов.

Местным депутатам, как и региональным, разрешено определять налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Все местные налоги и сборы полностью поступают в бюджет муниципалитета и платятся только теми, кто имеет определенное имущество или занимается определенным видом деятельности.

Всего в стране есть три вида местных налогов и сборов:

  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц;
  • торговый сбор.

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы составляют так называемую ОСНО — общую систему налогообложения.

Кроме нее НК РФ предусматривает специальные налоговые режимы, применение которых освобождает от обязанности платить некоторые налоги.

Переход на них доступен для малого бизнеса, соответствующего ряду ограничений, и компаний или ИП из отдельных отраслей. Поступления от таких налогов делятся между бюджетами различных уровней. Вот перечень спецрежимов:

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • упрощённая система налогообложения (УСН);
  • система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;
  • патентная система налогообложения (ПСН).

Кроме этих налогов и сборов, есть ещё обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и обязательное медицинское страхование, о которых я уже писал в прошлом выпуске рубрики.

Вы прослушали краткий пересказ статей 12-18 НК РФ. Респектуйте в х, если чувствуете, что сэкономили кучу времени ???? А в следующих выпусках ликбеза я расскажу как устроены налоги и сборы в целом и самые распространённые из них в частности.

Налоги: их виды и функции

Налоговые обязательства — это платеж, взимаемый государственными органами в индивидуальном обязательном и безвозмездном порядке с юридических и физических лиц для финансового обеспечения деятельности государства. Ключевое понятие и виды налогов закреплены на законодательном уровне. Основной нормативный документ, регламентирующий порядок взаимоотношений между государством и налогоплательщиками, — это НК РФ.

Совокупность всех фискальных обязательств (налогов, сборов, взносов, пошлин и иных налоговых платежей) представляет собой налоговую систему государства. Исчерпывающий перечень фискальных сборов устанавливается на федеральном уровне. Местные и региональные власти не вправе вводить дополнительные виды налогообложения.

Такое имеют «налоги» понятие; виды и функции фискальных обязательств определяются их ключевым назначением: пополнением доходной части бюджета. То есть основной доход государства — это сборы и взносы граждан и предприятий.

Налоги: сущность, функции, виды

Ключевая сущность фискальных платежей заключается в том, что государство взимает часть доходов налогоплательщиков для обеспечения деятельности органов власти.

Основные функции:

  1. Фискальная. Заключается в том, что налоговая система является основным источником доходной части государственной казны. Реализация данной функции производится за счет контроля и санкционирования. Остальные функции являются производными от фискальной, то есть направлены на ее реализацию.
  2. Распределительная. Данная функция заключается в перераспределении денежных средств между разными категориями населения. Например, органы власти взимают обязательные платежи с налогоплательщиков и направляют эти средства на поддержку малообеспеченных и незащищенных слоев населения.
  3. Регулирующая. Функция направлена на урегулирование политических и экономических вопросов государства. Иными словами государство разрабатывает такую налоговую политику, которая подразумевает не только всеобщее обложение и изъятие, но и предусматривает право воспользоваться льготами, вычетами, освобождениями и прочими привилегиями.
  4. Контрольная. Позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Иными словами специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции.

Все фискальные обязательства имеют сложную классификацию по различным принципам. Далее рассмотрим основные налоги, их виды, сущность и понятие для каждого платежа.

Классификация налоговых платежей

Ключевая группировка подразумевает разделение всех фискальных обязательств на три группы:

  1. Федеральные — платежи, условия и нормы налогообложения по которым утверждаются на высшем уровне — Правительством Российской Федерации. Например НДФЛ, налог на прибыль, НДС. Региональные и муниципальные власти не могут ставить дополнительные условия, нормы и порядок налогообложения по таким платежам.
  2. Региональные — обязательства, условия применения которых устанавливаются законодательными властями региона, субъекта, автономной области. Например транспортный сбор.
  3. Местные или муниципальные — это сборы, которые регулируются на уровне муниципальных образований. Например земельный сбор.

Полный перечень налогов и их виды, принципы налогообложения закреплен в НК РФ, то есть на федеральном уровне. Региональные и местные власти не могут вводить новые обязательства, однако вправе регулировать порядок обложения по отдельным обязательствам (ставки, объекты обложения, льготы, вычеты, отчетные периоды, авансовые расчеты).

Вторая по значимости группировка — классификация по способу изъятия. Выделяют прямые и косвенные обязательства. К прямым относят те сборы, которые налогоплательщики уплачивают напрямую с полученного дохода, прибыли, имущества. К примеру, НДФЛ, имущественный, земельный, транспортный сбор.

Косвенные — это надбавка определенного рода, которая включается в стоимость товара, работы или услуги. Например, НДС или акциз.

Подробнее в статье «Действующая классификация налогов с примерами»

Итоги и выводы

Итак, определим, что такое налоги, их виды и функции, кратко.

Налоговые обязательства — это обязательные платежи в пользу государства, которые имеют индивидуальный, безвозмездный характер. Выполняют четыре основные функции: фискальную (пополнение бюджета), распределительную (перераспределение средств), регулирующую (утверждение норм и правил налогообложения), контрольную (надзор за полнотой и своевременностью расчетов).

Основная классификация в таблице:

Куда идут налоги в России: анализ основных направлений расходования средств

Куда и на что идут наши налоги: раскрываем структуру трат государства

Не так давно была у нас беседа с друзьями по поводу налогообложения. Один из них недавно приехал из Европы, и мы проводили сравнительную характеристику. К общему стыду, мы плохо ориентируемся в данных цифрах, поэтому решили более подробно узнать, куда и на что идут налоги, как высчитываются, есть ли изменения в бюджете 2020 года.

Читайте также:  Курсы кройки и шитья: онлайн-уроки для начинающих и профессиональных швей

Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству

Прежде чем обсудить тему, куда и на что расходуются наши с вами «кровно» заработанные, уточним, сколько же на самом деле в 2020 году выплачивается налогов, и какие они.

Налоговая инспекция внимательно следит за тем, чтобы компании вовремя и в полном объеме платили налоги. Если этого не происходит, то предусматривается штраф (например, за занижение дохода 20% от неуплаченной суммы согласно ст. 123 НК РФ).

Подоходный налог

  • НДФЛ высчитывается работодателем из зарплаты сотрудника ежемесячно. По этой причине на руки все получают сумму, меньшую от той, которая оговаривалась при подписании трудового договора.
  • В 2020 году расчет налога остался таким же как и в прошлом, 2018.
  • Высчитывается он просто. Если есть право на вычет у сотрудника, например, детский, то его высчитывают из зарплаты, а затем умножают на цифру налога.
  • в 2020 году 13% — подоходный налог (НДФЛ) назначен для резидентов, специалистов высокой квалификации которые работают в РФ по патенту и для иностранцев из ЕАЭС.
  • 30% — подоходный налог для нерезидентов.

Какие еще взносы выплачиваются

Абсолютно все компании и работодатели обязаны платить страховые взносы в ФНС, тариф которых установлен ст. 426 — 429 НК. Высчитываются они также с выплат, начисляемым работникам, а еще тем, кто работает по гражданско — правовым договорам.

  1. Общий взнос составляет 30%.
  2. Некоторые компании оплачивают заниженные страховые взносы, если это предусмотрено законодательством.
  3. В 2020 году несть изменения, и многие компании и предприниматели лишены льгот.
  4. В ФСС также перечисляются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней. В нынешнем году изменений нет.
  5. Платятся взносы не позднее 15 числа каждого месяца.

Налог на роскошь в 2020 году решено не вводить (только поправки — если есть машина с мощностью выше 410 лошадиных сил, то взимаются дополнительные средства).

Дополнительные (косвенные) налоги

  1. НДС — налог на добавленную стоимость выплачивают все компании, которые производят какие — то товары или оказывают любые услуги. Конечная цена для обычного покупателя уже включает данный сбор, составляющий 7% — для продтоваров, 9% — непродовольственных, 50% — водка и более 25% — бензин.

  2. Один раз в год платятся в ФНС земельный, транспортный и имущественный налоги.
  3. С 2020 года введены еще 3 — экологический, туристический и налог на самозанятых граждан.

По данным PricewaterhouseCoopers россиянин в среднем выплачивал 47,4% (данные на 2016 год) государству, а в МГУ была выведена более точная сумма — 48%.

То есть половина доходов отдается государству. Куда она расходуется?

Куда и на что идут налоги в государстве

НДФЛ остается в том же регионе, где работает сотрудник, то есть где официально зарегистрирован работодатель. Из общей суммы 85% подоходного налога под свое ведомство получают региональные власти, а только 15% остается на месте и распределяется на нужды.

  • По закону эти деньги должны уходить на ремонты, строительство дорог и поддержание их в нормальном состоянии, ремонт школ, на нужды ЖКХ, пожарную безопасность, общественный порядок.
  • Пенсионный, Социальный Фонды и Медицинское Страхование организованы так: все средства собираются в одном месте, а оттуда распределяются на пенсии, социальные выплаты и медицинское обслуживание.
  • НДС идет весь в Федеральный бюджет. Распределяются средства правительством (составляется ежегодно бюджет) на такие отрасли:
  • полиция;
  • содержание госаппарата;
  • армия;
  • образование;
  • наука и прочие важные отрасли для всего государства.

Налоги нужны для того, чтобы государство имело возможность реализовывать социальные цели, к которым относятся качество жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния.

Когда мы отдаем часть своих доходов в бюджет, то принимаем участие в создании благоприятной жизни. По сути мы инвестируем в строительство дорог, образование, национальную безопасность и программы с бедностью.

Федеральный бюджет в 2020 г

Государственный бюджет — основной экономический документ (проект), который принимается правительством РФ, чтобы представить ход экономического развития на предстоящий год. Он состоит из нескольких частей — открытой и закрытой.

Рассматривая открытую часть бюджета, мы можем увидеть структуру расходов на разные сферы жизни граждан. А уж по ним нетрудно проанализировать, улучшиться или ухудшиться уровень зарплат, пенсионного обеспечения и общий социальный уровень.

  1. 63,4$ — цена за баррель нефти (марка Юралс).
  2. 63,9 руб. — стоимость 1$ США.
  3. 4,3% — уровень инфляции.
  4. 19,948 трлн. руб. — часть бюджета доходная. В нынешнем году она больше на 4,766 трлн. руб., чем в 2018.
  5. 18,063 трлн. руб. — расходная часть. В сравнении с прошлым годом она больше почти на 1,5 трлн. руб.
  6. 1,885 трлн. руб. — профицит, что составляет 1,8 %ВВП. Также профицитным был 2011 г. Затем все года были дефицитными.
  7. 1,3% — рост за 2020 г. Обоснован, в основном, за счет взимаемых налогов, в том числе увеличения НДС с 18% до 20%.
  8. 3 трлн. руб. уходят на секретные расходы и повышенно секретные в общем бюджете.
  9. 35,1 млрд. будет выделено на науку.
  10. 12,6 млрд. — на культуру.
  11. 512 млрд. руб. — выделяется на улучшение демокграфической ситуации (рост численности населения, повышение продолжительности жизни).
  12. 70 млрд. — помощь онкобольным.
  13. За 1 л бензина — около 50 руб.
  14. Больше 65% направлено на Нацоборону (закрытая часть).
  15. 11280 руб. федеральный МРОТ.
  16. 453026- материнский капитал, который проиндексирован не будет, как и в 2018 г.

Министерство финансов предупреждает, что ожидается высокая волатильность финансового рынка РФ. Это связано с новыми санкциями США по отношению к России, а также с колебаниями зарубежных рынков.

Дефицит бюджетов в регионах составит 0,1%, а федеральное субсидирование будет снижено.

Государственный долг продолжает расти и увеличится с 16,209 триллиона рублей (15,3% ВВП) до 18,138 триллиона (16,4% ВВП). При этом сумма дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности будет повышаться.

Если подсчитать все налоги, то подоходный составляет 20% или одну пятую от общей суммы, больше только добыча полезных ископаемых — 23%.

Почему не хватает денег на социальные выплаты и прочее?

Картина в целом такая: около 80% регионов получают больше федеральных денег, чем отдают в бюджет. Причины есть такие.

  1. Слабая развитость бизнеса, спад общественного производства.
  2. Хотя тенденция улучшается больше в 2020 году, ФНС методом агрессивного планирования борется с компаниями — «однодневками», уклоняющихся от уплаты налогов.
  3. Бюджет абсолютно полностью зависит от нефтегазовой отрасли, которая уже и дала (единственная) больший доход в 2020 на 18,9%. Можно еще добавить один основной источник доходов России — таможенные пошлины. Они вместе составляют половину федерального бюджета, остальное — НДС.
  4. Возросшие затраты на оборону.
  5. Рост «теневого» сектора экономики.

Регионам выдается дотация на выравнивание бюджета, но она не перекрывает расходов, а государственный долг растет. Львиная доля его (70%) — долг коммерческих структур. А долги в госбюджет с каждым годом отдавать все сложней.

Заключение

  • Планы на 2020 г и дальнейшие амбициозные. Финансирование в сумме 1,7 трлн. руб. направлено на улучшение жизни граждан и выведение России в Топ — 5 экономик мира. Планируется снизить уровень бедности в несколько раз.
  • Также в приоритете развитие 13 национальных проектов, основная цель которых выровнять социальное обеспечение, улучшить уровень жизни, повысить показатели демографические.
  • Немалую роль отводят ускорению технологического развития и внедрение цифровых технологий.
Ссылка на основную публикацию